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已經實作了數電票試點全覆蓋，整理了關於數電票最新最全的知識，希望可以成為大家平時的學習手冊，快快轉發收藏吧~

先來個目錄：

1、數電票如何 開具 ？

2、數電發票如何 紅沖 ？

3、數電發票如何填寫 備註欄 ？
4、數電發票如何 接收 ？

5、數電發票如何 查驗 ？
6、數電發票如何 入賬 歸檔 ？

7、數電發票如何 申報 ？

8、數電發票最全 樣式

數電發票如何開具？

一、登入電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】。如下圖：

二、選擇【藍字發票開具】。如下圖：

三、選擇【立即開票】——【電子發票】，選擇開票型別【增值稅專用發票/普通發票】，並根據需要選擇【特定業務】。如下圖：

四、以下我們以「貨物運輸服務增值稅專票」為例，來說明一下發票開具的資訊填寫步驟：

(1)填寫【購買方資訊】：開具增值稅專用發票的，【名稱】和【統一社會信用程式碼/納稅人辨識號】為必填項；開具普通發票的，僅【名稱】為必填項。

(2)填寫【開票資訊】：【計畫名稱】【金額（含稅）】【稅率/征收率】【稅額】四項為必填項。

(3)填寫【特定資訊】：貨物運輸服務的特定資訊，需要填報【運輸工具種類】【運輸工具牌號】【起運地】【到達地】【運輸貨物名稱】。

PS：選擇【特定業務】的，才需要填報特定資訊。該部份特定資訊相當於目前部份紙質版發票必須填寫的備註欄內容。

五、資訊填寫完畢後，確認無誤，選擇【發票開具】即可。

PS：近期收到很多電發票開具、紅沖、備註資訊填寫等一系列問題，為此特別整理了一份 【全電發票100問答+15種高畫質全電發票樣式】 的電子資料包， 今天免費分享給大家

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數電發票如何紅沖？

情形一：開票方開具全電發票後，受票方未做用途確認及入賬確認的， 開票方在電子發票服務平台填開【紅字發票資訊確認單】後全額開具紅字全電發票，無需受票方確認。

具體操作步驟如下：

一、登入電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】——【紅字發票開具】。如下圖：

二、選擇【紅字發票確認資訊錄入】，錄入相對應的藍字發票資訊後，點選【查詢】

三、在頁面點選【選擇】，將選中的藍字發票資訊自動帶入到頁面。

四、【確認單】送出成功後，選擇【紅字發票開具】，點選對應的【確認單】，即可開具紅字發票。如下圖：

情形二：受票方已進行用途確認或入賬確認的

一、受票方使用【電子發票服務平台】，開票方或受票方均可在電子發票服務平台填開並上傳【紅字發票資訊確認單】，經對方在電子發票服務平台確認後，開票方才可全額或部份開具紅字全電發票。

確認操作如下：

(1)納稅人登入電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】——【紅字發票開具】——【紅字發票確認資訊處理】。如下圖：

(2)錄入查詢條件，點選【查詢】按鈕。

(3)點選【檢視】按鈕，進入頁面進行資訊確認。

(4)點選【確認】按鈕，提示確認成功。

二、受票方繼續使用【增值稅發票綜合服務平台】，由開票方在電子發票服務平台填開並上傳【確認單】，經受票方在增值稅發票綜合服務平台確認後，開票方全額或部份開具紅字全電發票或紅字紙質發票。

確認操作如下：

(1)在選單中依次選擇【發票管理】—【紅字申請確認】，進入如下界面。

(2)選擇「待確認」，根據發票資訊輸入發票號碼和銷方辨識號，點選【查詢】。

(3)查詢結果顯示如下圖所示：

(4)向右拖動滑動條，點選【操作】。

(5)彈出視窗，如下圖所示：

(6)在彈出視窗中檢視紅字發票資訊確認單的數據是否正確，向下滑動豎型條，進入界面。

(7)核對無誤後點選【同意】按鈕。

三、【確認單】送出成功後，選擇【紅字發票開具】，點選對應的【確認單】，即可開具紅字發票。如下圖：

頭條君也給大家整理了關於發票紅沖的表格，可以輔助大家記憶哦！

數電發票如何填寫備註欄？

一、 特定業務備註欄

數電發票可直接透過「電子稅務局」開具，其中，有 5項特定業務 ，其相應的「備註資訊」為必填項（ 不填開不了票 ），包括：建築服務、貨物運輸服務、不動產銷售、不動產經營租賃服務、旅客運輸服務。

01

建築服務

建築服務備註欄必填內容包括【 建築服務發生地 】【 建築計畫名稱 】【 跨地（市）標誌 】。

02

貨物運輸服務

貨物運輸服務備註欄必填內容包括【 運輸工具種類 】【 運輸工具牌號 】【 起運地 】【 到達地 】【 運輸貨物名稱 】。

（僅供參考）

03

不動產銷售

不動產銷售備註欄必填內容包括【 不動產地址 】【 面積單位 】【 跨地（市）標誌 】。

04

不動產經營租賃服務

不動產經營租賃服務備註欄必填內容包括【 不動產地址 】【 租賃期起止 】【 跨地（市）標誌 】【 產權證書/不動產權證號 】【 面積單位 】。

（僅供參考）

05

旅遊運輸服務

旅客運輸服務沒有必填資訊，納稅人根據自己的需求填報出發地、到達地、交通工具等資訊。

二、開戶行及帳戶備註欄

數電票對備註欄資訊 沒有具體規定 （除另有規定情形外），但可以根據客戶需要，透過以下方式進行備註：

（1）開具發票時直接選擇展示

在錄入購買方資訊時候，右邊有個是否展示，我們勾選上就行了。

最終 發票開出來，銀行資訊就會體現在備註欄。

（2）直接在備註欄備註

這種辦法很簡單，就是在開全電（數電）發票時候直接把銀行資訊手動輸入到備註欄去就行了。

1、點選藍字發票開具進入。

2、在開票界面，備註資訊裏面輸入銀行帳號相關資訊。

3、開出的全電（數電）發票備註欄自然有銀行資訊了。

（3） 透過業務場景設定固定樣版

添加業務場景（銀行帳號），每次選擇業務場景的固定樣版

1、點選開票資訊維護進入。

2、點選附加資訊維護進入。

3、在附加資訊計畫裏面增加兩個附加資訊，一個開戶行（文本型），一個帳號（數值型）

如圖：

4、然後在增加一個場景樣版，把這個兩個附加資訊關聯到一個場景下。

如圖：

5、這下每次開票時候，可以直接選擇樣版場景，再輸入具體帳號資訊即可，如圖：

6、這樣開具的發票就是下面這樣，和直接在備註欄輸入相比，場景樣版下的備註狀態，字型更像是標註樣版出來的，看上去更正式一些。

數電發票如何接收？

情形一：納稅人當地電子稅務局未更新，繼續使用「增值稅發票綜合服務平台」

納稅人使用各地「增值稅發票綜合服務平台」，進入「稅務數位帳戶模組」，透過篩選，可以查詢接收透過電子發票服務平台開具的發票。

此外，也可取得銷售方以電子信件、二維碼等方式交付的全電發票。

情形二：納稅人當地電子稅務局未更新，不再使用「增值稅發票綜合服務平台」

納稅人可以透過當地電子稅務局，進行用票業務操作。具體步驟為：

一、登入【電子稅務局】——【我要辦稅】——【稅務數位帳戶】。

二、選擇【發票查詢統計】——【全量發票查詢】。

三、輸入查詢條件後，點選查詢，即可檢視取得的發票。

數電發票如何查驗？

單位和個人可以透過全國增值稅發票查驗平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查驗全電發票資訊。可以手動輸入發票程式碼及發票號碼等基本資訊，也可以直接匯入。

電發票如何入賬、歸檔？

5月17日，財政部會計司公布了電子憑證會計數據標準的通知，其中，明確了數電票報銷歸檔的保存方式：

通知重點：

接收方取得數電票報銷入賬歸檔的，

第一，接收方可以根據【通知】第三條、第五條的規定， 僅使用數電票含有數位簽名的XML檔進行報銷入賬歸檔，可不再另以紙質形式保存。

第二，接收方如果需要以數電票的PDF、OFD格式檔的紙質打印件作為報銷入賬歸檔依據的，應當根據【通知】第四條的規定，同時保存數電票含有數位簽名的XML格式電子檔。

給大家總結如下：

1、接收方接收完數電票後，無需打印，直接以XML檔進行報銷入賬歸檔即可。

2、 接收方如果確實需要打印數電票的，除了要保存紙質版發票外，還要保存XML格式電子檔。

因此，財務人員註意了：數電票接收以後，無論打不打印， 都要保存數電票含有數位簽名的XML格式電子檔！

最後，給大家總結一下三種樣式的功能：

數電發票如何申報？

數電發票上線後，增值稅抵扣申報又有新變化了，主要包括增值稅納稅申報表附表1和附表2，銷項和進項部份的填寫變化。

一、增值稅附表1

1.如果你開具了 數電票 （增值稅專用發票），那麽申報時候你需要填寫到附表1開具增值稅專用發票相關欄次；

2.如果你開具了 數電票 （普通發票），那麽你申報時候填寫到開具其他發票的相關欄次去。

比如，公司2023年2月開具的發票匯總如上，有稅控系統開的增值稅發票，也有電子發票服務平台開的 數電票 。

其實申報填寫很簡單，就是 數電票 的專票填到專票欄次，普通發票填寫到其他發票欄次就行了。

比如，6%稅率的部份沒有開全電專票，所有申報表只有稅控專票的數據。普通發票開了 數電票 ，那麽全電普通發票就和稅控開的普通發票合並都填寫到其他開票欄次。

包括13%的、5%簡易計稅的都是同樣的道理。

所以，開了數電票，申報表的歸屬其實就是這樣的：

小規模納稅人透過電子發票服務平台開具的帶有「增值稅專用發票」或「普通發票」字樣的數電票、紙質專票、紙質普票，其金額及稅額應填入【增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）】「增值稅專用發票不含稅銷售額」或「其他增值稅發票不含稅銷售額」相關欄次。其中，適用增值稅免稅政策的，按規定填入「免稅銷售額」相關欄次。

二、增值稅附表2

增值稅申報表附表2第1欄，是匯總數，等於2+3欄次。雖然欄次名稱是認證相符的增值稅專用發票，其實這個裏面要填寫的包括值稅專用發票(含增值稅電子專用發票)、機動車發票、通行費電子發票，以及現在 新增的數電票（增值稅專用發票）、增值稅紙質專用發票。

比如，公司2023年2月勾選了6份全電專票，如圖：

那麽，這部份發票統一填寫到附表2，1、2、35行，和稅控專票填寫地方一樣。

至此，附表2第一欄，其實一共可以填寫四種抵扣憑證。

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