上海偵破利用稅收優惠政策實施虛開犯罪案件70余起，涉案10億元

近日，上海全市公安經偵部門結合市局「礪劍」專項行動，會同稅務稽查部門共同開展「疾風1號」集中收網行動，一舉抓獲40余名犯罪嫌疑人，涉案金額7億余元。

今年以來，全市公安機關已先後偵破利用稅收優惠政策實施虛開犯罪案件70余起，抓獲犯罪嫌疑人180余人，涉案金額10億余元。

當下，為服務企業紓困，國家出台了如小規模納稅人減按1%征收增值稅、農產品等特定行業免征增值稅等稅收優惠政策，以此降低企業日常經營成本。然而，一些不法分子也瞄準此類政策紅利，實施虛開犯罪，且衍生出一些新型犯罪手法。

警稅開展聯合執法 本文圖均為 上海市公安局 供圖

以招聘為名利用求職人身份資訊進行虛開犯罪

今年1月，上海市公安局經偵總隊依托「情指行」一體化執行機制，會同上海稅務稽查部門開展融合研判時發現了一批開票異常的小規模納稅人企業，其中有60余家公司竟由石某一人控制，這迅速引起了警方的警覺。

進一步調查發現，這些公司的法人、財務、稅務開票人之前都是無社保繳納記錄的無業人員，且這一批公司大都在短時間內開具了數十萬、數百萬的發票後即關停，存在重大的涉稅犯罪嫌疑。經偵總隊隨即牽頭閔行公安分局開展立案偵查。

經查，犯罪嫌疑人石某為牟取不法利益，透過中介康某等人在網路聊天軟體內釋出招聘廣告，以支付酬勞為餌，獲取了求職人員個人身份資訊後，再利用這些身份資訊註冊成立空殼公司。此外，犯罪嫌疑人石某還教唆指使部份求職人員擔任公司開票人，為公司開具發票，在開出發票之後，石某再以收取票面金額約5‰至1%費用的方式對外大肆虛開。

而這些求職人員，有些甚至是剛畢業的大學生，在毫不知情的情況下被利用註冊了空殼公司，後因企業「納稅非正常戶」而被列為失信人員；有的則抱有僥幸心理，成為了虛開犯罪的共犯。

歷經數月縝密偵查後，警方一舉抓獲以石某為首的職業虛開犯罪團伙人員9名，搗毀開票窩點3處，查獲其控制的空殼公司60余家，下遊受票公司超3000家，涉案金額達2億余元，實作對職業虛開、虛開中介、「票農」的全鏈條打擊，目前，案件正在進一步偵辦之中。

警稅開展聯合執法

以「合理避稅」為名行虛開犯罪之實

警方還發現有犯罪分子由原來口口相傳、熟人介紹、傳真群發等宣傳方式逐漸向線上轉移，利用自媒體平台釋出所謂「稅務咨詢」「稅務籌劃」的服務廣告，並宣稱可提供合規合法的發票來幫助企業少繳納企業所得稅，實則大行虛開之實。

前期，上海市公安局經偵總隊在網路巡查中發現，犯罪嫌疑人劉某在自媒體平台公開釋出「低價稅務籌劃」「低成本發票咨詢」廣告，聲稱可提供「合理避稅」的策劃方案。初查後發現，劉某實際控制了大量空殼公司，有較大的涉稅犯罪嫌疑，經偵總隊隨即牽頭松江公安分局開展立案偵查。

經查，犯罪嫌疑人劉某等人為獲取不法利益，透過自媒體平台釋出廣告，宣稱可以每單100至200元的價格購買其所謂的「合理避稅」服務，其實是進行虛開犯罪。後劉某利用小規模納稅人空殼公司大肆虛開。

此次集中收網行動中，警方一舉抓獲以劉某為首的職業虛開犯罪團伙人員9名，搗毀開票窩點2處，查獲150余家虛開公司，該案「客戶」涉及上海、北京、廣東、天津、廣西、湖南等全國12省區市的受票企業，涉案金額1億余元。目前，警方已對上述9名犯罪嫌疑人依法采取刑事強制措施，案件正在進一步偵辦之中。

以經營農村合作社為名行虛開農副產品發票之實

警方在此次行動中還打擊了一系列利用諸如「農產品等特定行業免征增值稅」政策進行虛開的案件。

今年1月，上海市公安局經偵總隊在工作中發現，數家農村合作社在不到一個月的時間內，開具了上百萬元的大額增值稅發票，與企業經營規模不符，存在涉稅犯罪嫌疑，後隨即牽頭青浦公安分局開展立案偵查。

經查，犯罪嫌疑人朱某為謀取不法利益，透過註冊多家農村合作社，利用農村合作社銷售自產農產品免征增值稅的政策，幾乎是以「零成本」的方式對外大肆虛開，並對外收取票面金額6%至7.5%的開票費。截至案發，犯罪嫌疑人朱某共對外虛開增值稅發票900余份，涉案金額8000余萬元，造成國家稅款損失900萬余元。

目前，本案中涉及的朱某等8名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發票罪被依法采取刑事強制措施，案件正在進一步偵辦中。

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來 源：澎湃新聞、稅乎網